कानूनी जटिलताओं और भारी जुर्माने से बचने के लिए यह जानना ज़रूरी है कि विदेश से विरासत का दावा कैसे किया जाए। आपको यह समझना होगा कि कौन से कर कानून लागू होते हैं, संपत्ति की रिपोर्ट कैसे करें और कौन से फॉर्म भरें। पूरी प्रक्रिया जटिल लग सकती है, खासकर अगर आपने पहले कभी ऐसा नहीं किया हो। जब आप किसी प्रियजन के निधन का दुःख झेल रहे हों, तो यह और भी भारी लग सकता है।
इस गाइड की मदद से, आप अपनी नई संपत्ति के बारे में जानने के बाद आगे की कार्रवाई के बारे में जानेंगे। विदेश से विरासत प्राप्त करने के बारे में सब कुछ जानने के लिए पढ़ते रहें।
विषय-सूची
विरासत के प्रकार
जब आपको पता चले कि आपको विदेश से विरासत मिल रही है, तो सबसे पहले आपको यह पता लगाना होगा कि यह किस रूप में है। आपको मिलने वाली अंतर्राष्ट्रीय विरासत के प्रकार के आधार पर आपको जिन नियमों और प्रक्रियाओं का पालन करना होगा, वे अलग-अलग हैं।
मोटे तौर पर कहें तो तीन प्रकार हैं जिनके बारे में आपको अवश्य जानना चाहिए।
धन और निवेश
विरासत का एक सामान्य प्रकार धन और निवेश के रूप में होता है। आमतौर पर, यह किसी विदेशी बैंक खाते में एकमुश्त नकद राशि हो सकती है। हालाँकि, आप बॉन्ड, स्टॉक, म्यूचुअल फंड और अन्य वित्तीय निवेश जैसी संपत्तियाँ भी प्राप्त कर सकते हैं।
सबसे पहले, विदेशी बैंक खातों के बारे में अपनी सारी जानकारी बताएँ। इसमें इन खातों का कुल मूल्य भी शामिल है। अगर यह $10,000 से ज़्यादा है, तो आपको विदेशी बैंक और वित्तीय खातों (FBAR) का फ़ॉर्म जमा करना होगा।
यदि नकद उपहार 100,000 डॉलर से अधिक है, तो आपको फॉर्म 3520 दाखिल करना होगा। जब आप कुछ सीमा पार कर जाते हैं, तो आपको फॉर्म 8938 दाखिल करना होगा।
विदेशी निवेश की बात करें तो, आईआरएस उन्हें निष्क्रिय विदेशी निवेश कंपनियों (पीएफआईसी) के रूप में वर्गीकृत कर सकता है। आपको विनिमय दरों का भी हिसाब रखना होगा और विदेशी करों से भी निपटना पड़ सकता है।
जब आपको अपना पैसा एकत्रित करने या स्थानांतरित करने की आवश्यकता हो तो आपके दस्तावेजों का नोटरीकृत अनुवाद सहायक हो सकता है।
भूमि और अचल संपत्ति
आप ज़मीन और अचल संपत्ति के रूप में विदेशी विरासत प्राप्त कर सकते हैं। इस मामले में, अच्छी खबर यह है कि आपको अमेरिका में कोई संघीय उत्तराधिकार कर नहीं देना पड़ता। हालाँकि, विरासत में मिली संपत्ति के साथ आप जो करते हैं, उसका असर आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को आपकी रिपोर्टिंग पर पड़ता है।
उदाहरण के लिए, अगर आप संपत्ति किराए पर दे रहे हैं, तो इस आय की रिपोर्ट करें। अगर आप संपत्ति बेचना चाहते हैं, तो आपको पूंजीगत लाभ कर का हिसाब देना होगा। आपको अपनी कर रिपोर्ट दाखिल करते समय दस्तावेज़ अनुवाद सेवाओं की भी आवश्यकता होगी।
लेकिन यदि आप संपत्ति रख रहे हैं, तो आप संपत्ति और अन्य प्रासंगिक करों के लिए जिम्मेदार होंगे।
कंपनी का स्वामित्व
अंतिम प्रकार कंपनी स्वामित्व है। जब आपको कोई विदेशी व्यवसाय विरासत में मिलता है, तो आप पर कर संबंधी ज़िम्मेदारियाँ होंगी। अगर आपके शेयरों का प्रभार किसी वित्तीय खाते के पास है, तो आपको फॉर्म 8938 भरते समय उन्हें शामिल करने की ज़रूरत नहीं है। हालाँकि, अगर कोई वित्तीय खाता नहीं है और वह आईआरएस की सीमा को पार करता है, तो उसे फॉर्म 8938 में शामिल किया जाना चाहिए।
अगर आप व्यवसाय के मुनाफे से लाभांश के रूप में आय अर्जित कर रहे हैं, तो क्या होगा? इस स्थिति में अमेरिकी कर कानून लागू होंगे। आपको नियंत्रित विदेशी निगमों और वैश्विक अमूर्त निम्न-कर आय (GILTI) का भी हिसाब रखना होगा।
जांचें कि क्या आपको इस प्रक्रिया के लिए प्रमाणित अनुवाद सेवाओं की आवश्यकता है।
उत्तराधिकार कर
उत्तराधिकार कर वह राशि है जो आप मृतक से संपत्ति प्राप्त करने के लिए चुकाते हैं। हालाँकि, आपकी कर देयता को कई शर्तें प्रभावित करती हैं, जिनकी चर्चा अगले भाग में की गई है।
उत्तराधिकार कर बनाम संपत्ति कर
संपत्ति कर, उत्तराधिकार कर से अलग है। संपत्ति कर में, संपत्ति प्राप्त होने से पहले उसके कुल मूल्य पर कर लगाया जाता है। संपत्ति इस कर का भुगतान करेगी। अमेरिका में एक संघीय संपत्ति कर है, और इसका प्रतिशत संपत्ति के मूल्य पर निर्भर करता है।
हालाँकि, देश के अनुसार उत्तराधिकार कर के नियम अलग-अलग होते हैं। उदाहरण के लिए, संपत्ति का स्थान और संपत्ति फ़ोल्डर के साथ आपका संबंध आपकी कर देयता को प्रभावित कर सकता है।
एक और पहलू जिस पर आपको विचार करना होगा, वह यह है कि क्या अमेरिका की मृतक के देश के साथ कोई कर संधि है। संपत्ति का कानूनी मालिक बनने से पहले आपको प्रोबेट से भी निपटना पड़ सकता है।
विदेश से विरासत का दावा कैसे करें
जब आप अमेरिका में हों तो विदेश से विरासत का दावा कैसे करें, यह यहां बताया गया है:
- मृत्यु प्रमाण पत्र प्राप्त करें : आपको मृतक का मृत्यु प्रमाण पत्र अवश्य प्राप्त करना चाहिए। हम अनुशंसा करते हैं कि आप इसकी कई प्रतियाँ अपने पास रखें क्योंकि आपको कई कानूनी और कर-संबंधी प्रक्रियाओं के लिए इस दस्तावेज़ का उपयोग करना होगा।
- वसीयतनामा संबंधी दस्तावेज़ प्राप्त करें : आपको यह देखना होगा कि क्या कोई वसीयत है। यह दस्तावेज़ बताएगा कि निष्पादक कौन है। यदि निष्पादक उपलब्ध नहीं है या वसीयत मौजूद नहीं है, तो एक प्रशासक प्रभारी होगा। वित्तीय संपत्ति प्राप्त करने के लिए आपको प्रोबेट प्रक्रिया से गुजरना होगा।
- स्थानीय कर कानूनों का पालन करें : हर देश के उत्तराधिकार कर कानून अलग-अलग होते हैं। आपको उनके बारे में जानना होगा और उनका पालन करना होगा। किसी विदेशी देश का वकील इन कानूनों को समझने में आपकी मदद कर सकता है। आपको संबंधित कर और ऋण भी चुकाने पड़ सकते हैं, अगर आपकी स्थिति में लागू हो।
- संपत्ति का हस्तांतरण: अंतिम चरण संपत्ति को अपने नाम पर स्थानांतरित करना है। इस प्रक्रिया के दौरान आपको विभिन्न फॉर्म और पहचान संबंधी दस्तावेज़ जमा करने होंगे। यह जानना ज़रूरी है कि आपको कौन से दस्तावेज़ जमा करने होंगे और कौन से फॉर्म भरने होंगे।
विदेश से धन प्राप्त करने के लिए आपका पासपोर्ट, रिश्ते का प्रमाण, या मृत्यु प्रमाण पत्र जैसे दस्तावेज़ महत्वपूर्ण होते हैं। अगर ये दस्तावेज़ किसी अन्य भाषा में हैं, तो आपको मृत्यु प्रमाण पत्र अनुवाद सेवाओं की आवश्यकता हो सकती है।
विरासत की घोषणा
किसी दूसरे देश से विरासत में मिली संपत्ति मिलने पर आपको कुछ और काम करने होंगे। आपकी कानूनी ज़िम्मेदारी है कि आप आईआरएस को अपनी विरासत की जानकारी दें। हालाँकि, आपको अपने टैक्स फॉर्म में सब कुछ शामिल करने की ज़रूरत नहीं है। विदेश से विरासत में मिली संपत्ति मिलने के बाद विरासत की घोषणा करने में आपकी मदद करने के लिए यहाँ कुछ बुनियादी सुझाव दिए गए हैं।
रिपोर्टिंग सीमा के प्रति सचेत रहें
कर रिपोर्टिंग की सीमाएँ इस बात पर निर्भर करती हैं कि आपको मृतक से क्या विरासत में मिला है। अगर विदेशी बैंक खाते का मूल्य $10,000 से ज़्यादा है, तो आपको इसकी सूचना IRS को देनी होगी।
विदेशी ट्रस्टों के बारे में क्या? इस मामले में, सूचना रिटर्न दाखिल करना ट्रस्ट की ज़िम्मेदारी है।
अगर आपको $100,000 से ज़्यादा मूल्य के विदेशी उपहार मिलते हैं, तो आपको आईआरएस को सूचित करना चाहिए। अगर आपके पास $200,000 या उससे ज़्यादा मूल्य की कोई विदेशी संपत्ति है, तो आपको उसकी सूचना देनी होगी। देर से फाइल करने और गलत रिपोर्ट देने पर जुर्माना लगेगा।
एक स्थानीय कर पेशेवर को नियुक्त करें
स्थानीय और अंतर्राष्ट्रीय कर कानूनों और कानूनी प्रक्रियाओं को समझना थोड़ा पेचीदा होता है। इसके अलावा, ये कानून और प्रक्रियाएँ नियमित रूप से बदलती रहती हैं। इससे निपटने का सबसे आसान तरीका है किसी स्थानीय कर विशेषज्ञ को नियुक्त करना। उन्हें पता होगा कि क्या करना है और आपकी कर देयता को कम करने के लिए सबसे अच्छे निर्णय लेने होंगे।
उदाहरण के लिए, आपके लिए अपने विदेशी शेयरों को अपने पास रखने की बजाय उन्हें बेच देना बेहतर हो सकता है। वे आपको बता सकते हैं कि कुछ विदेशी संपत्तियाँ विरासत में मिलने पर आप विभिन्न शुल्कों से कैसे बच सकते हैं।
वे इस तरह के प्रश्नों का भी उत्तर दे सकते हैं, ‘क्या कोई अमेरिकी नागरिक मेक्सिको में संपत्ति का उत्तराधिकारी बन सकता है?’ इसका उत्तर हां है, लेकिन यह सीधा नहीं है, क्योंकि इसमें कई कारक शामिल हो सकते हैं।
यदि आपके कर पेशेवर को आपके वित्तीय दस्तावेजों का अनुवाद करने की आवश्यकता हो तो आप हमेशा ऑनलाइन अनुवाद सेवा का उपयोग कर सकते हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या आप विरासत में मिली धनराशि को अमेरिका में लाने के बारे में और कुछ जानना चाहते हैं? इस भाग को ज़रूर पढ़ें क्योंकि इसमें विदेश से विरासत प्राप्त करने से जुड़े हर सवाल का जवाब दिया गया है।
क्या अमेरिका में उत्तराधिकार कर लागू है?
नहीं, अमेरिका में संघीय स्तर पर उत्तराधिकार कर नहीं लगता। हालाँकि, यह आपके राज्य के आधार पर अलग-अलग होता है। निम्नलिखित राज्यों में उत्तराधिकार कर लगता है:
• केंटकी
• मैरीलैंड
• नेब्रास्का
• न्यू जर्सी
• पेंसिल्वेनिया
आयोवा ने हाल ही में 1 जनवरी, 2025 को या उसके बाद मृत्यु होने पर उत्तराधिकार कर हटा दिया है।
यदि मैं विदेश से प्राप्त विरासत की घोषणा नहीं करता तो क्या दंड होगा?
यदि आप विदेश से प्राप्त विरासत की घोषणा नहीं करते हैं तो आपको निम्नलिखित दंडों का सामना करना पड़ेगा:
• 100,000 डॉलर से अधिक मूल्य के उपहार के लिए, आपको संपत्ति के सकल मूल्य का 35% जुर्माना के रूप में देना होगा।
• 200,000 डॉलर या उससे ज़्यादा मूल्य की विदेशी संपत्तियों के लिए जुर्माना 10,000 डॉलर है। अगर आप इसका पालन नहीं करते हैं, तो जुर्माना 50,000 डॉलर तक जा सकता है।
• विदेशी ट्रस्टों के लिए, गलतियां और देरी से फाइलिंग करने पर विरासत के मूल्य का 5% या 10,000 डॉलर तक का जुर्माना लगाया जाएगा।
मैं विदेश से उपहार के रूप में कितनी धनराशि प्राप्त कर सकता हूँ?
एक अमेरिकी नागरिक के तौर पर आप विदेश से उपहार के रूप में कितनी भी राशि प्राप्त कर सकते हैं, इसकी कोई सीमा नहीं है। हालाँकि, अगर राशि $100,000 से अधिक है, तो आपको फॉर्म 3520 जमा करना होगा।
