Come ricevere un'eredità dall'estero

Team Rapid Translate

Aggiornato: 21 luglio 2025 | 7 minuti di lettura

Sapere come richiedere un'eredità all'estero è essenziale per evitare complicazioni legali e multe salate. È necessario capire quali leggi fiscali sono applicabili, come denunciare la ricchezza e quali moduli compilare. L'intero processo può sembrare complesso, soprattutto se non si è mai affrontato prima. Può anche sembrare opprimente quando si ha a che fare con la perdita di una persona cara.

Con questa guida imparerete come comportarvi una volta venuti a conoscenza della vostra nuova fortuna. Continuate a leggere per capire tutto su come ricevere un'eredità dall'estero.

Primo piano di un testamento.

Tipi di eredità

Quando si sa di ricevere un'eredità dall'estero, la prima cosa da sapere è in quale forma. Le regole e le procedure da seguire sono diverse a seconda del tipo di eredità internazionale ricevuta.

In linea di massima, sono tre le tipologie da conoscere.

Denaro e investimenti

Un tipo di eredità abbastanza comune è quella in forma di denaro e investimenti. In genere, può trattarsi di una somma di denaro in contanti su un conto bancario estero. Tuttavia, è possibile ricevere anche beni come obbligazioni, azioni, fondi comuni di investimento e altri investimenti finanziari. 

In primo luogo, è necessario rivelare tutte le informazioni in vostro possesso sui conti bancari esteri. Questo include il valore totale di questi conti. Se è superiore a 10.000 dollari, dovete presentare il modulo per i conti bancari e finanziari esteri (FBAR).

Se la donazione in contanti è superiore a 100.000 dollari, è necessario presentare il modulo 3520. Quando si superano determinate soglie, è necessario presentare il modulo 8938. 

Quando si tratta di investimenti all'estero, il fisco può classificarli come società di investimento estere passive (PFIC). Inoltre, è necessario tenere conto dei tassi di cambio e delle imposte estere. 

Le traduzioni autenticate dei vostri documenti possono essere utili quando dovete riscuotere o trasferire il vostro denaro.

Più case a schiera con cortile anteriore e vialetto.

Terreni e immobili

È possibile ricevere un'eredità estera sotto forma di terreni e immobili. In questo caso, la buona notizia è che non dovete pagare alcuna imposta federale di successione negli Stati Uniti. Tuttavia, l'uso che farete della proprietà ereditata influisce sulla vostra dichiarazione all'Internal Revenue Service (IRS). 

Ad esempio, se affittate l'immobile, segnalate questo reddito. Se si vuole vendere l'immobile, si deve tenere conto dell'imposta sulle plusvalenze. Inoltre, avrete bisogno di servizi di traduzione di documenti durante la compilazione delle relazioni fiscali.

Tuttavia, se mantenete l'immobile, sarete responsabili delle imposte sulla proprietà e di altre imposte pertinenti.

Proprietà dell'azienda

L'ultimo tipo è la proprietà di un'azienda. Quando si eredita un'azienda estera, si hanno delle responsabilità fiscali. Se le azioni sono gestite da un conto finanziario, non è necessario includerle nel Modulo 8938. Tuttavia, se non c'è un conto finanziario e si supera la soglia fissata dall'IRS, è necessario includerlo nel Modulo 8938.

Cosa succede se si percepisce un reddito dagli utili dell'azienda sotto forma di dividendi? In questo caso si applicano le leggi fiscali statunitensi. È inoltre necessario tenere conto delle Controlled Foreign Corporations e del Global Intangible Low-Taxed Income (GILTI).

Verificate se avete bisogno di servizi di traduzione certificata per questo processo.

Un documento fiscale accanto a una penna e a una tazza di caffè.

Imposta di successione

L'imposta di successione è quanto si paga per ricevere l'eredità dal defunto. Tuttavia, diverse condizioni influiscono sull'imposta da pagare, come illustrato nella sezione seguente.

Imposta di successione e imposta sul patrimonio

L'imposta sul patrimonio è diversa dall'imposta di successione. Nell'imposta di successione, l'imposta si basa sul valore totale della proprietà prima di riceverla. L'imposta è a carico dell'eredità. Negli Stati Uniti esiste un'imposta federale sulle successioni, la cui percentuale dipende dal valore della proprietà.

Tuttavia, le regole per l'imposta di successione sono diverse a seconda del Paese. Ad esempio, l'ubicazione dell'immobile e il vostro rapporto con l'intestatario dell'immobile possono influire sulla vostra responsabilità fiscale.

Un altro fattore da considerare è se gli Stati Uniti hanno un trattato fiscale con il Paese del defunto. Potreste anche dover affrontare il probate prima di diventare il proprietario legale dell'eredità.

Come richiedere un'eredità dall'estero

Ecco come richiedere un'eredità dall'estero quando ci si trova negli Stati Uniti:

  1. Ottenere il certificato di morte: È necessario ottenere il certificato di morte del defunto. Si consiglia di conservarne più copie perché questo documento deve essere utilizzato per diverse procedure legali e fiscali.
  2. Ottenere i documenti testamentari: È necessario verificare se esiste un testamento. Questo documento spiega chi è l'esecutore testamentario. Se l'esecutore non è disponibile o non esiste un testamento, sarà incaricato un amministratore. Per ricevere i beni finanziari è necessario seguire l'iter del testamento.
  3. Seguire le leggi fiscali locali: Ogni Paese ha leggi diverse in materia di imposte di successione. È necessario conoscerle e rispettarle. Un avvocato in un Paese straniero può aiutarvi a orientarvi in queste leggi. Potreste anche dover pagare le tasse e i debiti relativi, se applicabili alla vostra situazione.
  4. Trasferire il patrimonio: L'ultima fase consiste nel trasferire i beni a voi stessi. Durante questo processo dovrete presentare vari moduli e documenti di identificazione. È importante conoscere i documenti da presentare e i moduli da compilare. 

I documenti, come il passaporto, la prova di parentela o il certificato di morte, sono importanti per ereditare denaro dall'estero. Potreste aver bisogno di servizi di traduzione di certificati di morte se questi documenti sono in una lingua diversa.

Primo piano di un edificio con la scritta "Internal Revenue Service" sul muro.

Dichiarare l'eredità

Una volta ricevuta un'eredità da un altro Paese, è necessario fare alcune cose in più. L'obbligo legale è quello di dichiarare al fisco ciò che si è ereditato. Tuttavia, non è necessario includere tutto nei moduli fiscali. Ecco alcune indicazioni di base per aiutarvi a comprendere la dichiarazione di eredità dopo aver ricevuto denaro in eredità dall'estero.

Essere consapevoli delle soglie di segnalazione

Le soglie di dichiarazione fiscale variano a seconda di quanto si eredita dal defunto. Se il conto bancario estero ha un valore superiore a 10.000 dollari, è necessario segnalarlo al fisco. 

E i trust stranieri? In questo caso, è responsabilità del trust presentare una dichiarazione informativa. 

Dovete informare l'IRS quando ricevete doni stranieri per un valore superiore a 100.000 dollari. Se possedete beni offshore per un valore pari o superiore a 200.000 dollari, dovete segnalarli. Le dichiarazioni tardive e imprecise sono passibili di multa.

Assumere un professionista fiscale locale

Navigare tra le leggi fiscali e le procedure legali locali e internazionali è fonte di confusione. Inoltre, queste leggi e processi cambiano regolarmente. Il modo più semplice per affrontare questo problema è affidarsi a un professionista fiscale locale. Questi saprà cosa fare e prenderà le decisioni migliori per ridurre al minimo la vostra responsabilità fiscale.

Ad esempio, potrebbe essere meglio vendere le azioni estere piuttosto che tenerle. Possono spiegarvi come evitare le varie commissioni in caso di eredità di determinati beni esteri. 

Possono anche rispondere a domande come: "Un cittadino statunitense può ereditare una proprietà in Messico?". La risposta è sì, ma non è semplice perché possono entrare in gioco diversi fattori.

Potete sempre utilizzare un servizio di traduzione online se il vostro fiscalista ha bisogno di tradurre i vostri documenti finanziari.

FAQ

C'è qualcos'altro che volete sapere su come portare il denaro dell'eredità negli Stati Uniti? Consultate questa sezione perché risponde a tutte le domande su come ricevere un'eredità da un Paese straniero.

Gli Stati Uniti hanno una tassa di successione?

No, negli Stati Uniti non esiste una tassa di successione a livello federale. Tuttavia, la situazione è diversa a seconda dello Stato in cui si vive. I seguenti Stati hanno un'imposta di successione:

- Kentucky
- Maryland
- Nebraska
- New Jersey
- Pennsylvania

L'Iowa ha recentemente eliminato l'imposta di successione se il decesso avviene a partire dal 1° gennaio 2025.

Quali sono le sanzioni se non dichiaro l'eredità dall'estero?

Se non dichiarate l'eredità proveniente dall'estero, rischiate le seguenti sanzioni:

- Per regali di valore superiore a 100.000 dollari, pagherete il 35% del valore lordo del bene come multa.
- Per beni offshore di valore pari o superiore a 200.000 dollari, la multa è di 10.000 dollari. In caso di inadempienza, la multa può arrivare a 50.000 dollari.
- Per i trust stranieri, le inesattezze e i ritardi nella presentazione delle dichiarazioni comportano multe fino al 5% del valore dell'eredità o 10.000 dollari.

Quanto denaro posso ricevere in dono dall'estero?

Non c'è limite alla somma di denaro che si può ricevere in dono dall'estero in quanto cittadini statunitensi. Tuttavia, se l'importo è superiore a 100.000 dollari, è necessario presentare il modulo 3520.

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