해외에서 상속을 청구하는 방법을 아는 것은 법적 복잡성과 무거운 벌금을 피하는 데 필수적입니다. 어떤 세법이 적용되고, 어떻게 재산을 신고하며, 어떤 양식을 작성해야 하는지 이해해야 합니다. 특히 이런 일을 한 번도 처리해 본 적이 없다면 전체 과정이 복잡해 보일 수 있습니다. 심지어 사랑하는 사람을 잃은 경우에는 압도적으로 느껴질 수도 있습니다.
이 가이드를 통해 새로 발견한 재산을 알게 된 후 다음 조치에 대해 알아보세요. 계속 읽으면서 해외에서 상속을 받는 것에 대한 모든 것을 알아보세요.
목차
상속의 유형
해외에서 상속을 받는다는 사실을 알게 되면 가장 먼저 어떤 형태로 상속을 받는지 알아내야 합니다. 국제 상속의 유형에 따라 따라야 하는 규칙과 절차가 다릅니다.
크게 세 가지 유형에 대해 알아야 합니다.
돈과 투자
상속의 가장 일반적인 유형은 금전 및 투자의 형태입니다. 일반적으로 해외 은행 계좌에 일시불로 현금이 입금되는 경우가 많습니다. 하지만 채권, 주식, 뮤추얼 펀드 및 기타 금융 투자와 같은 자산도 상속받을 수 있습니다.
먼저 해외 은행 계좌에 대한 모든 정보를 공개하세요. 여기에는 해당 계좌의 총 금액이 포함됩니다. 10,000달러를 초과하는 경우 해외 은행 및 금융 계좌(FBAR) 양식을 제출해야 합니다.
현금 선물이 $100,000를 초과하는 경우 양식 3520을 제출해야 합니다. 특정 한도를 초과하는 경우에는 양식 8938을 제출해야 합니다.
외국인 투자에 대해 IRS는 수동적 외국인 투자 회사(PFIC)로 분류할 수 있습니다. 또한 환율을 고려해야 하며 외국 세금을 처리해야 할 수도 있습니다.
공증된 문서 번역본은 돈을 받거나 송금해야 할 때 도움이 될 수 있습니다.
토지 및 부동산
토지 및 부동산의 형태로 해외 상속을 받을 수 있습니다. 이 경우 좋은 소식은 미국에서 연방 상속세를 납부할 필요가 없다는 것입니다. 하지만 상속받은 재산으로 무엇을 하느냐에 따라 국세청(IRS)에 신고하는 데 영향을 미칩니다.
예를 들어 부동산을 임대하는 경우 이 소득을 신고하세요. 부동산을 매각하려는 경우 양도소득세를 고려해야 합니다. 세금 신고를 할 때 문서 번역 서비스도 필요합니다.
하지만 부동산을 보유하는 경우 부동산 및 기타 관련 세금에 대한 책임은 회원님이 져야 합니다.
회사 소유권
마지막 유형은 회사 소유권입니다. 외국 기업을 상속받으면 납세 책임이 있습니다. 금융 계좌에서 주식을 관리하는 경우 양식 8938을 제출할 때 주식을 포함할 필요가 없습니다. 그러나 금융 계좌가 없고 IRS의 기준을 초과하는 경우에는 반드시 양식 8938에 포함해야 합니다.
비즈니스의 수익에서 배당금 형태로 소득을 얻는 경우에는 어떻게 되나요? 이 경우에는 미국 세법이 적용됩니다. 또한 통제된 외국 법인 및 글로벌 무형 저과세 소득(GILTI)도 고려해야 합니다.
이 프로세스에 인증 번역 서비스가 필요한지 확인하세요.
상속세
상속세는 사망자로부터 유산을 받기 위해 납부하는 세금입니다. 그러나 다음 섹션에서 설명하는 것처럼 몇 가지 조건이 세금 납부에 영향을 미칩니다.
상속세와 유산세
유산세는 상속세와 다릅니다. 유산세에서는 상속을 받기 전 재산의 총 가치에 세금이 부과됩니다. 유산이 이 세금을 지불합니다. 미국에는 연방 유산세가 있으며 그 비율은 재산의 가치에 따라 달라집니다.
그러나 상속세에 대한 규정은 국가에 따라 다릅니다. 예를 들어, 부동산의 위치와 부동산 폴더와의 관계가 세금 납부에 영향을 미칠 수 있습니다.
고려해야 할 또 다른 요소는 미국이 사망자의 국가와 조세 조약을 체결했는지 여부입니다. 또한 부동산의 법적 소유자가 되기 전에 유언 검인을 처리해야 할 수도 있습니다.
해외에서 상속을 청구하는 방법
미국에 있을 때 해외에서 상속을 청구하는 방법은 다음과 같습니다:
- 사망 증명서를 받습니다: 사망자의 사망 증명서를 받아야 합니다. 여러 법률 및 세금 관련 절차에 이 문서를 사용해야 하므로 여러 부를 보관하는 것이 좋습니다.
- 유언 문서를 확보합니다: 유언장이 있는지 확인해야 합니다. 이 문서에는 유언 집행자가 누구인지 설명되어 있습니다. 유언 집행자가 없거나 유언장이 존재하지 않는 경우 관리자가 담당하게 됩니다. 금융 자산을 받으려면 유언 검인 절차를 거쳐야 합니다.
- 현지 세법을 따르세요: 국가마다 상속세법이 다릅니다. 이러한 법이 무엇인지 알고 해당 규칙을 준수해야 합니다. 외국에 있는 변호사가 이러한 법률을 탐색하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 또한 상황에 따라 관련 세금과 부채를 납부해야 할 수도 있습니다.
- 자산을 이전합니다: 마지막 단계는 자산을 본인에게 이전하는 것입니다. 이 과정에서 다양한 양식과 신원 확인 서류를 제출해야 합니다. 어떤 서류를 제출하고 어떤 양식을 작성해야 하는지 알아두는 것이 중요합니다.
해외에서 돈을 상속받으려면 여권, 관계 증명, 사망 증명서 등의 서류가 중요합니다. 이러한 서류가 다른 언어로 되어 있는 경우 사망 증명서 번역 서비스가 필요할 수 있습니다.
상속 선언
다른 나라에서 상속을 받으면 몇 가지 더 해야 할 일이 있습니다. 귀하의 법적 의무는 상속받은 자산을 IRS에 신고하는 것입니다. 하지만 세금 신고서에 모든 내용을 포함할 필요는 없습니다. 다음은 해외에서 상속금을 받은 후 상속 신고를 이해하는 데 도움이 되는 몇 가지 기본 사항입니다.
보고 임계값을 알고 있어야 합니다.
세금 신고 기준액은 사망자로부터 상속받은 재산에 따라 다릅니다. 해외 은행 계좌의 가치가 $10,000를 초과하는 경우 IRS에 신고해야 합니다.
해외 신탁은 어떻게 되나요? 이 경우 정보 신고서를 제출하는 것은 신탁의 책임입니다.
10만 달러 이상의 해외 선물을 받으면 국세청에 알려야 합니다. 20만 달러 이상의 해외 자산이 있는 경우 이를 신고해야 합니다. 늦게 신고하거나 부정확하게 신고하면 벌금이 부과됩니다.
현지 세무 전문가 고용
현지 및 국제 세법과 법적 절차를 탐색하는 것은 혼란스럽습니다. 게다가 이러한 법률과 절차는 정기적으로 변경됩니다. 이를 처리하는 가장 쉬운 방법은 현지 세무 전문가를 고용하는 것입니다. 세무 전문가는 세금 부담을 최소화하기 위해 무엇을 해야 하는지 알고 최선의 결정을 내릴 것입니다.
예를 들어, 해외 주식을 보유하는 것보다 매도하는 것이 더 나을 수 있습니다. 특정 해외 자산을 상속할 때 다양한 수수료를 피할 수 있는 방법을 설명해 드릴 수 있습니다.
또한 '미국 시민권자가 멕시코에서 재산을 상속받을 수 있나요?"와 같은 질문에도 답할 수 있습니다. 대답은 '예'이지만 여러 가지 요인이 작용할 수 있기 때문에 간단하지 않습니다.
세무 전문가가 재무 문서를 번역해야 하는 경우 언제든지 온라인 번역 서비스를 이용할 수 있습니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
상속 재산을 미국으로 가져오는 방법에 대해 더 알고 싶은 것이 있나요? 이 섹션에는 외국에서 상속을 받는 것에 대한 모든 질문에 대한 답변이 나와 있습니다.
미국에도 상속세가 있나요?
아니요, 미국에는 연방 차원에서 상속세가 없습니다. 그러나 거주하는 주에 따라 다릅니다. 상속세가 있는 주는 다음과 같습니다:
- 켄터키
- 메릴랜드
- 네브래스카
- 뉴저지
- 펜실베니아
아이오와주는 최근 2025년 1월 1일 이후에 사망하는 경우 상속세를 면제했습니다.
해외에서 상속을 신고하지 않으면 어떤 처벌을 받나요?
해외에서 상속을 신고하지 않으면 다음과 같은 불이익을 받게 됩니다:
- 100,000달러가 넘는 선물의 경우 자산 총 가치의 35%를 벌금으로 납부해야 합니다.
- 200,000달러 이상의 역외 자산의 경우 벌금은 $10,000입니다.
- 해외 신탁의 경우 부정확하거나 늦게 신고하면 상속 재산 가치의 최대 5% 또는 $10,000의 벌금이 부과될 수 있습니다.
해외에서 선물로 받을 수 있는 금액은 얼마인가요?
미국 시민권자로서 해외에서 선물로 받을 수 있는 금액에는 제한이 없습니다. 그러나 금액이 $100,000를 초과하는 경우에는 양식 3520을 제출해야 합니다.
