Jak otrzymać spadek z zagranicy

Wiedza na temat tego, jak ubiegać się o spadek z zagranicy, jest niezbędna, aby uniknąć komplikacji prawnych i wysokich kar. Należy zrozumieć, jakie przepisy podatkowe mają zastosowanie, w jaki sposób zgłosić majątek oraz jakie formularze należy wypełnić. Cały proces może wydawać się skomplikowany, zwłaszcza jeśli nigdy wcześniej nie miałeś z tym do czynienia. Może to nawet wydawać się przytłaczające, gdy zmagasz się ze stratą bliskiej osoby.

Z tego przewodnika dowiesz się, jakie kroki należy podjąć, gdy dowiesz się o nowo odkrytym spadku. Czytaj dalej, aby poznać wszystkie szczegóły dotyczące otrzymania spadku z zagranicy.

Rodzaje dziedziczenia

Gdy dowiesz się, że otrzymasz spadek z zagranicy, pierwszą rzeczą, którą musisz ustalić, jest jego forma. Zasady i procedury, których należy przestrzegać, różnią się w zależności od rodzaju międzynarodowego spadku, który otrzymasz.

Ogólnie rzecz biorąc, istnieją trzy rodzaje, o których należy wiedzieć.

Pieniądze i inwestycje

Dość powszechną formą spadku są pieniądze i inwestycje. Zazwyczaj może to być jednorazowa kwota gotówki zdeponowana na zagranicznym koncie bankowym. Można jednak również otrzymać aktywa takie jak obligacje, akcje, fundusze inwestycyjne i inne inwestycje finansowe. 

Po pierwsze, należy ujawnić wszystkie posiadane informacje dotyczące zagranicznych rachunków bankowych. Obejmuje to łączną wartość środków na tych rachunkach. Jeśli przekracza ona 10 000 dolarów, należy złożyć formularz dotyczący zagranicznych rachunków bankowych i finansowych (FBAR).

Jeśli wartość darowizny pieniężnej przekracza 100 000 dolarów, należy złożyć formularz 3520. Po przekroczeniu określonych progów należy złożyć formularz 8938. 

Jeśli chodzi o inwestycje zagraniczne, IRS może zaklasyfikować je jako pasywne zagraniczne spółki inwestycyjne (PFIC). Należy również uwzględnić kursy walutowe i być może zająć się kwestią podatków zagranicznych. 

Poświadczone notarialnie tłumaczenia dokumentów mogą okazać się pomocne, gdy trzeba odebrać lub przelać pieniądze.

Grunty i nieruchomości

Możesz otrzymać zagraniczny spadek w postaci gruntów i nieruchomości. W tym przypadku dobrą wiadomością jest to, że nie musisz płacić żadnego federalnego podatku od spadków w Stanach Zjednoczonych. Jednak to, co zrobisz z odziedziczoną nieruchomością, ma wpływ na Twoje obowiązki sprawozdawcze wobec Urzędu Skarbowego (IRS). 

Na przykład, jeśli wynajmujesz tę nieruchomość, zgłoś ten dochód. Jeśli chcesz sprzedać tę nieruchomość, musisz rozliczyć się z podatku od zysków kapitałowych. Przy składaniu zeznań podatkowych będziesz również potrzebować usług tłumaczenia dokumentów.

Jeśli jednak zdecydujesz się zatrzymać nieruchomość, będziesz zobowiązany do uiszczania podatku od nieruchomości oraz innych odpowiednich podatków.

Struktura własnościowa spółki

Ostatnim rodzajem jest udział w spółce. Odziedziczając zagraniczną firmę, będziesz podlegać obowiązkom podatkowym. Jeśli Twoje akcje są prowadzone na rachunku finansowym, nie musisz ich uwzględniać przy składaniu formularza 8938. Jeśli jednak nie istnieje rachunek finansowy, a wartość akcji przekracza próg ustalony przez IRS, należy je uwzględnić w formularzu 8938.

A co, jeśli uzyskujesz dochód z zysków przedsiębiorstwa w postaci dywidend? W takiej sytuacji zastosowanie mają amerykańskie przepisy podatkowe. Należy również uwzględnić kwestie związane z kontrolowanymi spółkami zagranicznymi (CFC) oraz globalnym dochodem niematerialnym podlegającym niskiemu opodatkowaniu (GILTI).

Podatek od spadków

Podatek od spadków to podatek, który należy zapłacić, aby otrzymać spadek po zmarłym. Istnieje jednak kilka czynników, które mają wpływ na wysokość zobowiązania podatkowego, co omówiono w poniższej sekcji.

Podatek od spadków a podatek od majątku

Podatek od majątku różni się od podatku od spadków. W przypadku podatku od majątku opodatkowaniu podlega całkowita wartość majątku przed jego przejęciem. Podatek ten pokrywa się z majątku. W Stanach Zjednoczonych obowiązuje federalny podatek od majątku, a jego stawka zależy od wartości majątku.

Jednak przepisy dotyczące podatku od spadków różnią się w zależności od kraju. Na przykład lokalizacja nieruchomości oraz Twój stosunek do osoby pozostawiającej spadek mogą mieć wpływ na wysokość Twojego zobowiązania podatkowego.

Kolejnym czynnikiem, który należy wziąć pod uwagę, jest to, czy Stany Zjednoczone zawarły umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z krajem zmarłego. Być może konieczne będzie również przeprowadzenie postępowania spadkowego, zanim staniesz się prawnym właścicielem majątku spadkowego.

Jak odebrać spadek z zagranicy

Oto jak ubiegać się o spadek z zagranicy, przebywając w Stanach Zjednoczonych:

1. Zdobądź akt zgonu: Musisz zdobyć akt zgonu zmarłego. Zalecamy zachowanie kilku kopii, ponieważ dokument ten będzie potrzebny do załatwienia różnych spraw prawnych i podatkowych.
2. Zdobądź dokumenty spadkowe: Musisz sprawdzić, czy istnieje testament. Dokument ten wskazuje, kto jest wykonawcą testamentu. Jeśli wykonawca testamentu nie jest dostępny lub testament nie istnieje, obowiązki przejmie zarządca spadku. Aby otrzymać składniki majątku, musisz przejść przez postępowanie spadkowe.
3. Przestrzegaj lokalnych przepisów podatkowych: Każdy kraj ma inne przepisy dotyczące podatku od spadków. Musisz je znać i przestrzegać tych zasad. Prawnik w danym kraju może pomóc w poruszaniu się po tych przepisach. Być może będziesz też musiał uiścić odpowiednie podatki i spłacić zobowiązania, jeśli ma to zastosowanie w Twojej sytuacji.
4. Przeniesienie aktywów: Ostatnim krokiem jest przeniesienie aktywów na siebie. W trakcie tego procesu konieczne będzie złożenie różnych formularzy oraz dokumentów tożsamości. Ważne jest, aby dowiedzieć się, jakie dokumenty należy złożyć i jakie formularze wypełnić. 

Dokumenty, takie jak paszport, zaświadczenie o pokrewieństwie lub akt zgonu, mają kluczowe znaczenie dla uzyskania spadku z zagranicy. Jeśli dokumenty te są sporządzone w innym języku, może okazać się konieczne skorzystanie z usług tłumaczenia aktu zgonu.

Zgłoszenie spadku

Po otrzymaniu spadku z innego kraju należy wykonać jeszcze kilka czynności. Twoim prawnym obowiązkiem jest zgłoszenie otrzymanego spadku do urzędu skarbowego (IRS). Nie musisz jednak uwzględniać wszystkich składników spadku w zeznaniach podatkowych. Oto kilka podstawowych wskazówek, które pomogą Ci zrozumieć, jak zgłosić spadek po otrzymaniu środków pieniężnych z zagranicy.

Należy pamiętać o progach sprawozdawczych

Progi obowiązujące przy zgłaszaniu do urzędu skarbowego różnią się w zależności od tego, co dziedziczysz po zmarłym. Jeśli wartość zagranicznego konta bankowego przekracza 10 000 dolarów, musisz zgłosić je do IRS. 

A co z zagranicznymi funduszami powierniczymi? W takim przypadku obowiązek złożenia deklaracji informacyjnej spoczywa na funduszu powierniczym. 

Należy poinformować IRS o otrzymaniu darowizn z zagranicy o wartości przekraczającej 100 000 dolarów. Jeśli posiadasz jakiekolwiek aktywa zagraniczne o wartości 200 000 dolarów lub większej, musisz je zgłosić. Opóźnienia w złożeniu zeznań oraz nieprawidłowości w zgłoszeniach będą skutkowały nałożeniem grzywny.

Zatrudnij lokalnego specjalistę ds. podatków

Poruszanie się po lokalnych i międzynarodowych przepisach podatkowych oraz procedurach prawnych bywa kłopotliwe. Co więcej, przepisy te i procedury ulegają regularnym zmianom. Najprostszym sposobem na poradzenie sobie z tą sytuacją jest skorzystanie z usług lokalnego specjalisty ds. podatków. Będzie on wiedział, jak postąpić, i podejmie najlepsze decyzje, aby zminimalizować Twoje zobowiązania podatkowe.

Na przykład może okazać się, że lepiej będzie sprzedać swoje zagraniczne akcje, niż je zatrzymywać. Mogą oni wyjaśnić, w jaki sposób uniknąć różnych opłat w przypadku odziedziczenia określonych aktywów zagranicznych. 

Mogą również odpowiedzieć na pytania typu: „Czy obywatel Stanów Zjednoczonych może odziedziczyć nieruchomość w Meksyku?”. Odpowiedź brzmi: tak, ale sprawa nie jest tak prosta, ponieważ może na nią wpływać kilka czynników.

Zawsze możesz skorzystać z internetowego serwisu tłumaczeniowego, jeśli Twój doradca podatkowy poprosi Cię o przetłumaczenie dokumentów finansowych.

Często zadawane pytania

Czy chcesz dowiedzieć się czegoś jeszcze na temat wprowadzania środków pochodzących ze spadku do Stanów Zjednoczonych? Zapoznaj się z tą sekcją, ponieważ znajdziesz w niej odpowiedzi na wszystkie pytania dotyczące otrzymywania spadku z zagranicy.