Jak otrzymać spadek z zagranicy?

Wiedza o tym, jak ubiegać się o spadek z zagranicy, jest niezbędna, aby uniknąć komplikacji prawnych i wysokich kar. Musisz zrozumieć, jakie przepisy podatkowe mają zastosowanie, jak zgłosić majątek i jakie formularze należy wypełnić. Cały proces może wydawać się skomplikowany, zwłaszcza jeśli nigdy wcześniej nie miałeś z tym do czynienia. Może nawet wydawać się przytłaczający, gdy masz do czynienia ze stratą ukochanej osoby.

Dzięki temu przewodnikowi dowiesz się, jak postępować, gdy dowiesz się o swojej nowo odkrytej fortunie. Czytaj dalej, aby zrozumieć wszystko na temat otrzymywania spadków z zagranicy.

Rodzaje dziedziczenia

Gdy wiesz, że otrzymasz spadek z zagranicy, pierwszą rzeczą, którą musisz ustalić, jest jego forma. Zasady i procedury, których należy przestrzegać, różnią się w zależności od rodzaju otrzymanego spadku międzynarodowego.

Ogólnie rzecz biorąc, istnieją trzy rodzaje, o których należy wiedzieć.

Pieniądze i inwestycje

Dość powszechnym rodzajem spadku są pieniądze i inwestycje. Ogólnie rzecz biorąc, może to być ryczałtowa kwota gotówki na zagranicznym koncie bankowym. Możesz jednak również otrzymać aktywa takie jak obligacje, akcje, fundusze inwestycyjne i inne inwestycje finansowe. 

Po pierwsze, ujawnij wszystkie posiadane informacje na temat zagranicznych rachunków bankowych. Obejmuje to całkowitą wartość tych kont. Jeśli przekracza ona 10 000 USD, należy złożyć formularz FBAR (Foreign Bank and Financial Accounts).

Jeśli wartość darowizny pieniężnej przekracza 100 000 USD, należy złożyć formularz 3520. Po przekroczeniu określonych progów należy złożyć formularz 8938. 

Jeśli chodzi o inwestycje zagraniczne, IRS może sklasyfikować je jako pasywne zagraniczne spółki inwestycyjne (PFIC). Musisz także wziąć pod uwagę kursy wymiany walut i być może będziesz musiał poradzić sobie z zagranicznymi podatkami. 

Poświadczone notarialnie tłumaczenia dokumentów mogą być pomocne w przypadku konieczności odebrania lub przelania pieniędzy.

Grunty i nieruchomości

Możesz otrzymać zagraniczny spadek w postaci ziemi i nieruchomości. W takim przypadku dobrą wiadomością jest to, że nie musisz płacić żadnego federalnego podatku od spadków w USA. Jednak to, co zrobisz z odziedziczonym majątkiem, ma wpływ na zgłoszenie do Internal Revenue Service (IRS). 

Na przykład, jeśli wynajmujesz nieruchomość, zgłoś ten dochód. Jeśli chcesz sprzedać nieruchomość, musisz rozliczyć podatek od zysków kapitałowych. Będziesz także potrzebować usług tłumaczenia dokumentów podczas składania raportów podatkowych.

Jeśli jednak zatrzymujesz nieruchomość, będziesz odpowiedzialny za podatek od nieruchomości i inne odpowiednie podatki.

Własność firmy

Ostatnim rodzajem jest własność spółki. Odziedziczenie zagranicznej firmy wiąże się z obowiązkami podatkowymi. Jeśli za akcje odpowiada konto finansowe, nie trzeba ich uwzględniać przy wypełnianiu formularza 8938. Jeśli jednak nie ma konta finansowego i przekracza ono próg IRS, powinno znaleźć się w formularzu 8938.

Co zrobić, jeśli uzyskujesz dochód z zysków firmy w postaci dywidend? W takiej sytuacji zastosowanie będą miały amerykańskie przepisy podatkowe. Należy również uwzględnić kontrolowane korporacje zagraniczne i globalny niematerialny dochód o niskim opodatkowaniu (GILTI).

Sprawdź, czy do tego procesu potrzebne są usługi tłumaczenia przysięgłego.

Podatek od spadków

Podatek od spadku to kwota, którą należy zapłacić za otrzymanie spadku po zmarłym. Na wysokość zobowiązania podatkowego wpływa jednak kilka warunków, które omówiono w poniższej sekcji.

Podatek od spadków a podatek od nieruchomości

Podatek od nieruchomości różni się od podatku od spadków. W podatku od nieruchomości podatek dotyczy całkowitej wartości nieruchomości przed jej otrzymaniem. Spadek zapłaci ten podatek. W Stanach Zjednoczonych obowiązuje federalny podatek od nieruchomości, a jego procent zależy od wartości nieruchomości.

Przepisy dotyczące podatku od spadków różnią się jednak w zależności od kraju. Na przykład lokalizacja nieruchomości i związek z jej właścicielem mogą mieć wpływ na wysokość zobowiązania podatkowego.

Innym czynnikiem, który należy wziąć pod uwagę, jest to, czy Stany Zjednoczone mają umowę podatkową z krajem zmarłego. Zanim staniesz się prawnym właścicielem spadku, być może będziesz musiał przeprowadzić postępowanie spadkowe.

Jak ubiegać się o spadek z zagranicy?

Oto jak ubiegać się o spadek z zagranicy, gdy przebywasz w USA:

1. Uzyskaj akt zgonu: Należy uzyskać akt zgonu zmarłego. Zalecamy zachowanie kilku kopii, ponieważ dokument ten będzie potrzebny w kilku procedurach prawnych i podatkowych.
2. Uzyskanie dokumentów testamentowych: Należy sprawdzić, czy istnieje testament. Dokument ten wyjaśni, kto jest wykonawcą testamentu. Administrator będzie odpowiedzialny, jeśli wykonawca nie jest dostępny lub testament nie istnieje. Musisz przejść przez proces spadkowy, aby otrzymać aktywa finansowe.
3. Przestrzegaj lokalnych przepisów podatkowych: W każdym kraju obowiązują inne przepisy dotyczące podatku od spadków. Musisz wiedzieć, jakie one są i przestrzegać tych zasad. Prawnik w obcym kraju może pomóc w poruszaniu się po tych przepisach. Być może będziesz również musiał zapłacić odpowiednie podatki i długi, jeśli ma to zastosowanie w Twojej sytuacji.
4. Przeniesienie aktywów: Ostatnim krokiem jest przeniesienie aktywów na siebie. W trakcie tego procesu konieczne będzie złożenie różnych formularzy i dokumentów identyfikacyjnych. Ważne jest, aby dowiedzieć się, jakie dokumenty należy złożyć i jakie formularze należy wypełnić. 

Dokumenty, takie jak paszport, dowód pokrewieństwa lub akt zgonu, są ważne w przypadku dziedziczenia pieniędzy z zagranicy. Możesz potrzebować usług tłumaczenia aktu zgonu, jeśli dokumenty te są w innym języku.

Oświadczenie o dziedziczeniu

Po otrzymaniu spadku z innego kraju musisz zrobić jeszcze kilka rzeczy. Twoim prawnym obowiązkiem jest zgłoszenie tego, co odziedziczyłeś do IRS. Nie musisz jednak uwzględniać wszystkiego w swoich formularzach podatkowych. Oto kilka podstawowych wskazówek, które pomogą Ci zrozumieć deklarowanie spadku po otrzymaniu pieniędzy z zagranicy.

Należy pamiętać o progach raportowania

Progi sprawozdawczości podatkowej różnią się w zależności od tego, co odziedziczyłeś po zmarłym. Jeśli zagraniczne konto bankowe jest warte ponad 10 000 USD, należy zgłosić je do IRS. 

Co z zagranicznymi trustami? W tym przypadku obowiązek złożenia deklaracji informacyjnej spoczywa na truście. 

Powinieneś poinformować IRS o otrzymaniu zagranicznych prezentów o wartości przekraczającej 100 000 USD. Jeśli posiadasz jakiekolwiek zagraniczne aktywa o wartości 200 000 USD lub więcej, musisz je zgłosić. Spóźnione zgłoszenia i niedokładne raporty pociągają za sobą grzywnę.

Zatrudnij lokalnego specjalistę ds. podatków

Poruszanie się po lokalnych i międzynarodowych przepisach podatkowych i procesach prawnych jest mylące. Co więcej, te przepisy i procesy zmieniają się regularnie. Najprostszym sposobem na poradzenie sobie z tym jest zatrudnienie lokalnego specjalisty podatkowego. Będzie on wiedział, co zrobić i podejmie najlepsze decyzje, aby zminimalizować Twoje zobowiązania podatkowe.

Na przykład, może być lepiej sprzedać zagraniczne akcje niż je trzymać. Mogą oni wyjaśnić, w jaki sposób można uniknąć różnych opłat w przypadku odziedziczenia niektórych zagranicznych aktywów. 

Mogą również odpowiedzieć na pytania typu: "Czy obywatel USA może odziedziczyć nieruchomość w Meksyku?". Odpowiedź brzmi "tak", ale nie jest to proste, ponieważ w grę może wchodzić kilka czynników.

Zawsze możesz skorzystać z usługi tłumaczenia online, jeśli Twój specjalista podatkowy potrzebuje tłumaczenia Twoich dokumentów finansowych.

FAQ

Czy jest coś jeszcze, co chciałbyś wiedzieć o tym, jak przywieźć pieniądze ze spadku do USA? Przejrzyj tę sekcję, ponieważ zawiera ona odpowiedzi na wszystkie pytania dotyczące otrzymywania spadków z zagranicy.