Saber cómo reclamar una herencia del extranjero es esencial para evitar complicaciones legales y cuantiosas multas. Hay que saber qué leyes fiscales son aplicables, cómo declarar el patrimonio y qué formularios rellenar. Todo el proceso puede parecer complejo, sobre todo si nunca se ha ocupado de esto antes. Incluso puede parecer abrumador cuando se está lidiando con la pérdida de un ser querido.
Con esta guía, aprenderá el siguiente curso de acción una vez que tenga conocimiento de su nueva fortuna. Siga leyendo para entenderlo todo sobre la recepción de herencias del extranjero.
Índice
Tipos de herencia
Cuando sepa que va a recibir una herencia del extranjero, lo primero que debe averiguar es en qué forma. Las normas y procedimientos que debes seguir son diferentes según el tipo de herencia internacional que recibas.
A grandes rasgos, hay tres tipos que debe conocer.
Dinero e inversiones
Un tipo de herencia bastante común es en forma de dinero e inversiones. Por lo general, puede tratarse de una suma global en efectivo en una cuenta bancaria en el extranjero. Sin embargo, también puede recibir activos como bonos, acciones, fondos de inversión y otras inversiones financieras.
En primer lugar, revele toda la información que tenga sobre las cuentas bancarias en el extranjero. Esto incluye el valor total en estas cuentas. Si es superior a 10.000 dólares, debe presentar el formulario de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero (FBAR).
Si la donación en efectivo es superior a 100.000 dólares, debe presentar el formulario 3520. Si supera determinados umbrales, debe presentar el formulario 8938.
Cuando se trata de inversiones en el extranjero, el IRS puede clasificarlas como sociedades de inversión extranjera pasiva (PFIC). También hay que tener en cuenta los tipos de cambio y los impuestos extranjeros.
Las traducciones notariales de sus documentos pueden ayudarle cuando necesite cobrar o transferir su dinero.
Terrenos e inmuebles
Puede recibir una herencia extranjera en forma de tierras y bienes inmuebles. En este caso, la buena noticia es que no tiene que pagar ningún impuesto federal de sucesiones en Estados Unidos. Sin embargo, lo que haga con los bienes que herede afecta a su declaración al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Por ejemplo, si alquila la propiedad, declare estos ingresos. Si quiere vender la propiedad, tiene que declarar el impuesto sobre plusvalías. También necesitará servicios de traducción de documentos al presentar sus informes fiscales.
Pero si se queda con la propiedad, tendrá que pagar los impuestos de bienes inmuebles y otros impuestos pertinentes.
Propiedad de la empresa
El último tipo es la propiedad de una empresa. Tendrá responsabilidades fiscales cuando herede una empresa extranjera. Si una cuenta financiera está a cargo de sus acciones, no tiene que incluirlas al presentar el Formulario 8938. Sin embargo, si no hay una cuenta financiera y cruza el umbral del IRS, debe estar en el Formulario 8938.
¿Y si obtiene ingresos de los beneficios de la empresa en forma de dividendos? En esta situación se aplicará la legislación fiscal estadounidense. También debe tener en cuenta las sociedades extranjeras controladas y la renta mundial intangible de baja tributación (GILTI).
Compruebe si necesita servicios de traduccióncertificada para este proceso.
Impuesto de sucesiones
El impuesto de sucesiones es lo que usted paga por recibir la herencia del difunto. Sin embargo, hay varias condiciones que afectan a su cuota tributaria, como se explica en el siguiente apartado.
Impuesto de sucesiones e impuesto sucesorio
El impuesto sobre el patrimonio es diferente del impuesto sobre sucesiones. En el impuesto de sucesiones, el impuesto grava el valor total de los bienes antes de recibirlos. El patrimonio pagará este impuesto. En EE.UU. existe un impuesto federal sobre el patrimonio, y el porcentaje depende del valor de la propiedad.
Sin embargo, las normas del impuesto de sucesiones son diferentes según el país. Por ejemplo, la ubicación de la propiedad y su relación con la carpeta de la propiedad pueden afectar a su responsabilidad fiscal.
Otro factor que debe tener en cuenta es si EE.UU. tiene un convenio fiscal con el país del fallecido. También es posible que tenga que tramitar el testamento antes de convertirse en propietario legal de la herencia.
Cómo reclamar una herencia del extranjero
He aquí cómo reclamar una herencia del extranjero estando en Estados Unidos:
- Consiga el certificado de defunción: Debe obtener el certificado de defunción del fallecido. Te recomendamos que guardes varias copias porque necesitas utilizar este documento para varios trámites legales y fiscales.
- Obtenga los documentos testamentarios: Debe comprobar si existe testamento. Este documento explicará quién es el albacea. Un administrador se encargará si el albacea no está disponible o no existe testamento. Debe pasar por el proceso testamentario para recibir los activos financieros.
- Respete la legislación fiscal local: Cada país tiene leyes distintas sobre el impuesto de sucesiones. Debe conocerlas y cumplirlas. Un abogado en un país extranjero puede ayudarle a navegar por estas leyes. También es posible que tenga que pagar los impuestos y deudas pertinentes, si se aplican en su situación.
- Transfiera los activos: El último paso es transferir los activos a su nombre. Tendrá que presentar varios formularios y documentos identificativos durante este proceso. Es importante saber qué documentos debe presentar y qué formularios debe rellenar.
Los documentos, como el pasaporte, la prueba de parentesco o el certificado de defunción, son importantes para heredar dinero del extranjero. Es posible que necesite servicios de traducción de certificados de defunción si estos documentos están en otro idioma.
Declarar la herencia
Debe hacer algunas cosas más cuando reciba una herencia de otro país. Su obligación legal es declarar lo heredado a Hacienda. Sin embargo, no tiene por qué incluirlo todo en sus declaraciones de la renta. He aquí algunas indicaciones básicas que le ayudarán a entender la declaración de la herencia después de recibir el dinero de una herencia del extranjero.
Conozca los umbrales de notificación
Los umbrales de declaración fiscal varían en función de lo que herede del fallecido. Si la cuenta bancaria en el extranjero supera los 10.000 dólares, debe declararla a Hacienda.
¿Qué ocurre con los fideicomisos extranjeros? En este caso, es responsabilidad del fideicomiso presentar una declaración informativa.
Debe informar a Hacienda cuando reciba regalos del extranjero por valor de más de 100.000 dólares. Si tiene activos en el extranjero por valor de 200.000 dólares o más, debe declararlos. Los retrasos y las declaraciones inexactas darán lugar a multas.
Contratar a un profesional fiscal local
Navegar por las leyes fiscales y los procesos legales locales e internacionales es confuso. Además, estas leyes y procesos cambian con regularidad. La forma más fácil de afrontarlo es contratar a un profesional fiscal local. Ellos sabrán qué hacer y tomarán las mejores decisiones para minimizar sus obligaciones fiscales.
Por ejemplo, puede que le convenga más vender sus acciones extranjeras que conservarlas. Pueden explicarle cómo evitar diversas comisiones cuando hereda determinados activos extranjeros.
También pueden responder a preguntas como: "¿Puede un ciudadano estadounidense heredar bienes en México?". La respuesta es sí, pero no es sencilla porque pueden entrar en juego varios factores.
Siempre puede recurrir a un servicio de traducción en línea si su asesor fiscal necesita que traduzca sus documentos financieros.
Preguntas frecuentes
¿Hay algo más que quieras saber sobre cómo traer el dinero de la herencia a EE.UU.? Consulte esta sección porque responde a todas las preguntas sobre cómo recibir una herencia de un país extranjero.
¿Existe en EE.UU. un impuesto de sucesiones?
No, en Estados Unidos no existe un impuesto de sucesiones a nivel federal. Sin embargo, esto es diferente según el estado en el que viva. Los siguientes estados tienen un impuesto de sucesiones:
- Kentucky
- Maryland
- Nebraska
- Nueva Jersey
- Pensilvania
Iowa ha eliminado recientemente el impuesto de sucesiones si el fallecimiento se produce a partir del 1 de enero de 2025.
¿Cuáles son las sanciones si no declaro una herencia procedente del extranjero?
Si no declara la herencia procedente del extranjero, se enfrentará a las siguientes sanciones:
- Para donaciones por valor de más de 100.000 dólares, pagará el 35% del valor bruto del activo como multa.
- Para activos en el extranjero valorados en 200.000 dólares o más, la multa es de 10.000 dólares. Si no cumple, la multa puede ascender a 50.000 $.
- En el caso de los fideicomisos extranjeros, las inexactitudes y los retrasos en la presentación de la declaración darán lugar a multas de hasta el 5% del valor de la herencia o 10.000 $.
¿Cuánto dinero puedo recibir como regalo desde el extranjero?
No hay límite a la cantidad de dinero que puede recibir como regalo del extranjero siendo ciudadano estadounidense. Sin embargo, si el importe es superior a 100.000 dólares, debe presentar el formulario 3520.
