Como receber uma herança do exterior

Saber como reivindicar uma herança no exterior é essencial para evitar complicações legais e multas pesadas. Você precisa entender quais leis tributárias são aplicáveis, como informar a riqueza e quais formulários devem ser preenchidos. Todo o processo pode parecer complexo, especialmente se você nunca lidou com isso antes. Pode até parecer esmagador quando se está lidando com a perda de um ente querido.

Com este guia, você aprenderá o próximo curso de ação assim que tomar conhecimento de sua nova fortuna. Continue lendo para entender tudo sobre o recebimento de herança no exterior.

Tipos de herança

Quando você sabe que está recebendo uma herança do exterior, a primeira coisa que deve descobrir é de que forma. As regras e os procedimentos que você precisa seguir são diferentes, dependendo do tipo de herança internacional que você receber.

Em termos gerais, há três tipos que você deve conhecer.

Dinheiro e investimentos

Um tipo bastante comum de herança é na forma de dinheiro e investimentos. Em geral, pode ser uma quantia fixa em dinheiro em uma conta bancária no exterior. Entretanto, você também pode receber ativos como títulos, ações, fundos mútuos e outros investimentos financeiros. 

Primeiro, divulgue todas as informações que você tem sobre as contas bancárias no exterior. Isso inclui o valor total dessas contas. Se esse valor for superior a US$ 10.000, você deverá enviar o formulário FBAR (Foreign Bank and Financial Accounts).

Se a doação em dinheiro for superior a US$ 100.000, você precisará apresentar o Formulário 3520. Quando você ultrapassar determinados limites, precisará apresentar o Formulário 8938. 

Quando se trata de investimentos estrangeiros, o IRS pode classificá-los como empresas de investimento estrangeiro passivo (PFICs). Você também precisa levar em conta as taxas de câmbio e pode ter de lidar com impostos estrangeiros. 

Traduções autenticadas de seus documentos podem ajudar quando você precisar receber ou transferir seu dinheiro.

Terrenos e imóveis

Você pode receber uma herança estrangeira na forma de terras e imóveis. Nesse caso, a boa notícia é que você não precisa pagar nenhum imposto federal sobre herança nos EUA. Entretanto, o que você faz com a propriedade herdada afeta sua declaração ao Internal Revenue Service (IRS). 

Por exemplo, se você estiver alugando o imóvel, informe essa renda. Se você quiser vender a propriedade, deverá contabilizar o imposto sobre ganhos de capital. Você também precisará de serviços de tradução de documentos ao preencher seus relatórios fiscais.

Mas se você ficar com a propriedade, será responsável pelos impostos sobre a propriedade e outros impostos relevantes.

Propriedade da empresa

O último tipo é a propriedade da empresa. Você terá responsabilidades fiscais quando herdar uma empresa estrangeira. Se uma conta financeira for responsável por suas ações, você não precisará incluí-las ao preencher o Formulário 8938. Entretanto, se não houver uma conta financeira e ela ultrapassar o limite do IRS, ela deverá ser incluída no Formulário 8938.

E se você estiver recebendo uma renda dos lucros da empresa na forma de dividendos? As leis tributárias dos EUA serão aplicáveis nessa situação. Você também deve levar em conta as Corporações Estrangeiras Controladas e a Renda Global Intangível de Baixa Tributação (GILTI).

Verifique se você precisa de serviços de tradução juramentada para esse processo.

Imposto sobre herança

O imposto sobre herança é o que você paga para receber o patrimônio do falecido. Entretanto, várias condições afetam sua obrigação tributária, conforme discutido na seção a seguir.

Imposto sobre herança vs. imposto sobre patrimônio

O imposto sobre heranças é diferente do imposto sobre herança. No imposto sobre heranças, o imposto incide sobre o valor total da propriedade antes de você recebê-la. O patrimônio pagará por esse imposto. Os EUA têm um imposto federal sobre heranças, e a porcentagem depende do valor da propriedade.

Entretanto, as regras do imposto sobre herança são diferentes dependendo do país. Por exemplo, a localização da propriedade e seu relacionamento com o titular da propriedade podem afetar sua obrigação tributária.

Outro fator que você precisa considerar é se os EUA têm um tratado tributário com o país do falecido. Talvez você também tenha que lidar com o inventário antes de se tornar o proprietário legal do patrimônio.

Como reivindicar uma herança do exterior

Veja como reivindicar uma herança do exterior quando você estiver nos EUA:

1. Obter a certidão de óbito: Você deve obter a certidão de óbito do falecido. Recomendamos manter várias cópias, pois você precisará usar esse documento para vários procedimentos legais e fiscais.
2. Obtenha os documentos testamentários: Você deve verificar se há um testamento. Esse documento explicará quem é o executor. Um administrador será o responsável se o executor não estiver disponível ou se não houver um testamento. Você deve passar pelo processo de inventário para receber os ativos financeiros.
3. Siga as leis tributárias locais: Cada país tem leis diferentes de imposto sobre herança. Você precisa saber quais são elas e cumprir essas regras. Um advogado em um país estrangeiro pode ajudar a navegar por essas leis. Você também pode ter de pagar impostos e dívidas relevantes, se aplicável à sua situação.
4. Transferir os ativos: A última etapa é a transferência dos ativos para você. Você precisará enviar vários formulários e documentos de identificação durante esse processo. É importante saber quais documentos você deve enviar e quais formulários deve preencher. 

Os documentos, como seu passaporte, comprovante de relacionamento ou certidão de óbito, são importantes para herdar dinheiro do exterior. Você pode precisar de serviços de tradução de certidão de óbito se esses documentos estiverem em um idioma diferente.

Declaração de herança

Você deve fazer mais algumas coisas quando receber uma herança de outro país. Sua obrigação legal é declarar o que herdou ao IRS. Entretanto, não é necessário incluir tudo em seus formulários de imposto de renda. Aqui estão algumas dicas básicas para ajudá-lo a entender como declarar a herança depois de receber dinheiro de herança do exterior.

Esteja ciente dos limites de relatório

Os limites de declaração de impostos variam dependendo do que você herdou do falecido. Se o valor da conta bancária no exterior for superior a US$ 10.000, você deverá informá-la ao IRS. 

E quanto aos trusts estrangeiros? Nesse caso, é responsabilidade do trust apresentar uma declaração de informações. 

Você deve informar o IRS quando receber presentes estrangeiros no valor de mais de US$ 100.000. Se tiver ativos no exterior no valor de US$ 200.000 ou mais, você precisa informá-los. Registros atrasados e relatórios imprecisos acarretarão multa.

Contrate um profissional tributário local

Navegar pelas leis tributárias e pelos processos legais locais e internacionais é confuso. Além disso, essas leis e processos mudam regularmente. A maneira mais fácil de lidar com isso é contratar um profissional tributário local. Ele saberá o que fazer e tomará as melhores decisões para minimizar sua obrigação fiscal.

Por exemplo, talvez seja melhor vender suas ações estrangeiras do que mantê-las. Eles podem explicar como você pode evitar várias taxas ao herdar determinados ativos estrangeiros. 

Eles também podem responder a perguntas como: "Um cidadão americano pode herdar uma propriedade no México? A resposta é sim, mas não é simples porque vários fatores podem entrar em jogo.

Você sempre pode usar um serviço de tradução on-line se o seu profissional tributário precisar que você traduza seus documentos financeiros.

PERGUNTAS FREQUENTES

Há mais alguma coisa que você queira saber sobre como trazer dinheiro de herança para os EUA? Leia esta seção, pois ela responde a todas as perguntas sobre o recebimento de herança de um país estrangeiro.