Comment recevoir un héritage de l'étranger ?

Il est essentiel de savoir comment réclamer un héritage provenant de l'étranger pour éviter les complications juridiques et les lourdes amendes. Vous devez savoir quelles sont les lois fiscales applicables, comment déclarer la richesse et quels formulaires remplir. L'ensemble du processus peut sembler complexe, surtout si vous n'avez jamais eu affaire à ce genre de choses auparavant. Elle peut même vous sembler insurmontable si vous devez faire face à la perte d'un être cher.

Grâce à ce guide, vous apprendrez la marche à suivre une fois que vous aurez pris connaissance de votre nouvelle fortune. Poursuivez votre lecture pour tout savoir sur la réception d'un héritage à l'étranger.

Types d'héritage

Lorsque vous savez que vous allez recevoir un héritage de l'étranger, la première chose à faire est de savoir sous quelle forme. Les règles et les procédures à suivre diffèrent selon le type d'héritage international que vous recevez.

D'une manière générale, il existe trois types d'assurance que vous devez connaître.

Argent et investissements

Un type d'héritage assez courant se présente sous la forme d'argent et d'investissements. En général, il peut s'agir d'une somme forfaitaire en espèces sur un compte bancaire étranger. Toutefois, vous pouvez également recevoir des actifs tels que des obligations, des actions, des fonds communs de placement et d'autres investissements financiers. 

Tout d'abord, communiquez toutes les informations dont vous disposez sur les comptes bancaires étrangers. Cela inclut la valeur totale de ces comptes. Si elle est supérieure à 10 000 dollars, vous devez soumettre le formulaire pour les comptes bancaires et financiers étrangers (FBAR).

Si le don en espèces est supérieur à 100 000 $, vous devez remplir le formulaire 3520. Lorsque vous franchissez certains seuils, vous devez remplir le formulaire 8938. 

En ce qui concerne les investissements étrangers, l'IRS peut les classer dans la catégorie des sociétés d'investissement étrangères passives (PFIC). Vous devez également tenir compte des taux de change et éventuellement des impôts étrangers. 

Les traductions notariées de vos documents peuvent s'avérer utiles lorsque vous devez percevoir ou transférer votre argent.

Terrains et biens immobiliers

Vous pouvez recevoir un héritage étranger sous la forme de terres et de biens immobiliers. Dans ce cas, la bonne nouvelle est que vous n'avez pas à payer de droits de succession fédéraux aux États-Unis. Cependant, ce que vous faites avec les biens dont vous héritez a une incidence sur votre déclaration à l'Internal Revenue Service (IRS). 

Par exemple, si vous louez le bien, vous devez déclarer ce revenu. Si vous souhaitez vendre le bien, vous devez tenir compte de l'impôt sur les plus-values. Vous aurez également besoin de services de traduction de documents pour remplir vos déclarations fiscales.

En revanche, si vous conservez le bien, vous devrez vous acquitter de l'impôt foncier et des autres taxes y afférentes.

Propriété de l'entreprise

Le dernier type est la propriété d'une société. Vous aurez des responsabilités fiscales lorsque vous hériterez d'une entreprise étrangère. Si un compte financier est en charge de vos actions, vous ne devez pas les inclure dans le formulaire 8938. En revanche, s'il n'y a pas de compte financier et qu'elles dépassent le seuil fixé par l'IRS, elles doivent figurer dans le formulaire 8938.

Qu'en est-il si vous tirez un revenu des bénéfices de l'entreprise sous forme de dividendes ? La législation fiscale américaine s'applique dans ce cas. Vous devez également tenir compte des sociétés étrangères contrôlées (Controlled Foreign Corporations) et des revenus immatériels mondiaux faiblement imposés (Global Intangible Low-Taxed Income - GILTI).

Vérifiez si vous avez besoin de services de traduction certifiée pour ce processus.

Droits de succession

Les droits de succession sont ce que vous payez pour recevoir la succession du défunt. Cependant, plusieurs conditions influencent votre obligation fiscale, comme indiqué dans la section suivante.

Droits de succession et droits d'héritage

L'impôt sur les successions est différent de l'impôt sur les héritages. Dans le cas de l'impôt sur les successions, l'impôt porte sur la valeur totale du bien avant que vous ne le receviez. C'est la succession qui paie cet impôt. Aux États-Unis, il existe un impôt fédéral sur les successions, dont le pourcentage dépend de la valeur du bien.

Toutefois, les règles en matière de droits de succession diffèrent selon les pays. Par exemple, l'emplacement du bien et votre relation avec le détenteur du bien peuvent avoir une incidence sur l'impôt à payer.

Un autre facteur à prendre en compte est l'existence d'une convention fiscale entre les États-Unis et le pays du défunt. Il se peut également que vous deviez vous occuper de l'homologation avant de devenir le propriétaire légal de la succession.

Comment réclamer un héritage provenant de l'étranger ?

Voici comment réclamer un héritage provenant de l'étranger lorsque vous êtes aux États-Unis :

1. Obtenir l'acte de décès: Vous devez obtenir l'acte de décès de la personne décédée. Nous vous conseillons d'en conserver plusieurs copies car ce document vous sera utile pour plusieurs démarches juridiques et fiscales.
2. Obtenir les documents testamentaires: Vous devez vérifier s'il existe un testament. Ce document explique qui est l'exécuteur testamentaire. Si l'exécuteur n'est pas disponible ou s'il n'y a pas de testament, c'est un administrateur qui s'en chargera. Vous devez passer par la procédure d'homologation pour recevoir les actifs financiers.
3. Respecter la législation fiscale locale: Chaque pays a une législation différente en matière de droits de succession. Vous devez les connaître et vous conformer à ces règles. Un avocat dans un pays étranger peut vous aider à vous y retrouver dans ces lois. Il se peut également que vous deviez payer des impôts et des dettes, si cela s'applique à votre situation.
4. Transférer les actifs : La dernière étape consiste à transférer les actifs à vous-même. Au cours de cette procédure, vous devrez soumettre divers formulaires et documents d'identification. Il est important de savoir quels documents vous devez présenter et quels formulaires vous devez remplir. 

Les documents, tels que votre passeport, la preuve de votre lien de parenté ou l'acte de décès, sont importants pour hériter de l'argent à l'étranger. Vous pouvez avoir besoin de services de traduction de certificats de décès si ces documents sont rédigés dans une autre langue.

Déclaration d'héritage

Lorsque vous recevez un héritage d'un autre pays, vous devez effectuer quelques démarches supplémentaires. Votre obligation légale est de déclarer au fisc ce dont vous avez hérité. Cependant, vous n'êtes pas obligé de tout inclure dans vos formulaires fiscaux. Voici quelques conseils de base pour vous aider à comprendre comment déclarer un héritage après avoir reçu de l'argent de l'étranger.

Connaître les seuils de déclaration

Les seuils de déclaration fiscale varient en fonction de ce que vous avez hérité du défunt. Si le compte bancaire étranger vaut plus de 10 000 dollars, vous devez le déclarer à l'IRS. 

Qu'en est-il des fiducies étrangères ? Dans ce cas, il incombe à la fiducie de produire une déclaration de renseignements. 

Vous devez informer l'IRS lorsque vous recevez des cadeaux étrangers d'une valeur supérieure à 100 000 dollars. Si vous possédez des actifs à l'étranger d'une valeur de 200 000 dollars ou plus, vous devez les déclarer. Les déclarations tardives et inexactes sont passibles d'une amende.

Engager un professionnel local de la fiscalité

Il est difficile de s'y retrouver dans les lois fiscales et les procédures juridiques locales et internationales. De plus, ces lois et procédures changent régulièrement. Le meilleur moyen d'y remédier est de faire appel à un fiscaliste local. Il saura ce qu'il faut faire et prendra les meilleures décisions pour minimiser vos obligations fiscales.

Par exemple, il peut être préférable de vendre vos actions étrangères plutôt que de les conserver. Ils peuvent vous expliquer comment éviter divers frais lorsque vous héritez de certains actifs étrangers. 

Ils peuvent également répondre à des questions telles que : "Un citoyen américain peut-il hériter d'une propriété au Mexique ? La réponse est oui, mais ce n'est pas simple car plusieurs facteurs peuvent entrer en jeu.

Vous pouvez toujours utiliser un service de traduction en ligne si votre fiscaliste vous demande de traduire vos documents financiers.

FAQs

Y a-t-il autre chose que vous voulez savoir sur la manière de faire entrer de l'argent provenant d'un héritage aux États-Unis ? Consultez cette section car elle répond à toutes les questions relatives à la réception d'un héritage provenant d'un pays étranger.