Знання того, як оформити спадщину з-за кордону, має важливе значення для уникнення юридичних ускладнень і великих штрафів. Ви повинні розуміти, які податкові закони застосовуються, як повідомити про багатство і які форми потрібно заповнити. Весь процес може здатися складним, особливо якщо ви ніколи не стикалися з цим раніше. Він навіть може здаватися непосильним, коли ви маєте справу з втратою близької людини.
З цього посібника ви дізнаєтеся, як діяти далі, коли ви дізнаєтеся про свій новознайдений статок. Читайте далі, щоб дізнатися все про отримання спадщини з-за кордону.
Зміст
Види спадкування
Коли ви знаєте, що отримуєте спадщину з-за кордону, перше, що ви повинні з'ясувати, це в якій формі. Правила та процедури, яких вам потрібно дотримуватися, відрізняються залежно від типу міжнародної спадщини, яку ви отримуєте.
Загалом, є три типи, про які ви повинні знати.
Гроші та інвестиції
Досить поширеним видом спадщини є спадщина у вигляді грошей та інвестицій. Як правило, це може бути одноразова сума готівки на рахунку в іноземному банку. Однак ви також можете отримати такі активи, як облігації, акції, пайові інвестиційні фонди та інші фінансові інвестиції.
По-перше, розкрийте всю наявну у вас інформацію про рахунки в іноземних банках. Сюди входить загальна сума коштів на цих рахунках. Якщо вона перевищує $10 000, ви повинні подати форму для іноземних банківських і фінансових рахунків (FBAR).
Якщо вартість грошового подарунка перевищує $100,000, вам потрібно подати форму 3520. Коли ви перетинаєте певний поріг, вам потрібно подати форму 8938.
Коли йдеться про іноземні інвестиції, податкова служба може класифікувати їх як пасивні іноземні інвестиційні компанії (ПІІК). Ви також повинні враховувати обмінні курси і, можливо, мати справу з іноземними податками.
Нотаріально завірені переклади ваших документів можуть допомогти, коли вам потрібно отримати або переказати гроші.
Земля та нерухомість
Ви можете отримати іноземну спадщину у вигляді землі та нерухомості. У цьому випадку гарна новина полягає в тому, що вам не потрібно сплачувати федеральний податок на спадщину в США. Однак те, що ви робите з успадкованим майном, впливає на вашу звітність перед Податковою службою США (IRS).
Наприклад, якщо ви здаєте нерухомість в оренду, звітуватимете про цей дохід. Якщо ви хочете продати нерухомість, вам доведеться сплатити податок на приріст капіталу. Вам також знадобляться послуги перекладача при подачі податкових звітів.
Але якщо ви залишаєте майно у власності, ви несете відповідальність за майно та інші відповідні податки.
Власність компанії
Останній тип - володіння компанією. Ви будете нести податкові зобов'язання, коли успадкуєте іноземний бізнес. Якщо за ваші акції відповідає фінансовий рахунок, вам не потрібно вказувати їх при заповненні форми 8938. Однак, якщо фінансового рахунку немає, а вартість акцій перевищує поріг IRS, вони повинні бути вказані у Формі 8938.
Що робити, якщо ви отримуєте дохід від прибутку бізнесу у вигляді дивідендів? У цій ситуації застосовуватиметься податкове законодавство США. Ви також повинні враховувати контрольовані іноземні корпорації та глобальний нематеріальний неоподатковуваний дохід (GILTI).
Перевірте, чи потрібні вам сертифіковані послуги перекладу для цього процесу.
Податок на спадщину
Податок на спадщину - це сума, яку ви сплачуєте, щоб отримати майно від померлого. Однак на ваші податкові зобов'язання впливає кілька умов, про які йдеться в наступному розділі.
Податок на спадщину проти податку на нерухомість
Податок на нерухомість відрізняється від податку на спадщину. Податок на нерухомість - це податок на загальну вартість майна до того, як ви його отримаєте. Цей податок сплачує спадкоємець. У США існує федеральний податок на нерухомість, і його відсоток залежить від вартості майна.
Однак, правила сплати податку на спадщину відрізняються залежно від країни. Наприклад, місцезнаходження майна та ваші стосунки зі спадкодавцем можуть вплинути на ваші податкові зобов'язання.
Ще один фактор, який потрібно врахувати, - чи є у США податкова угода з країною покійного. Можливо, вам також доведеться мати справу із заповітом, перш ніж ви станете законним власником майна.
Як отримати спадщину з-за кордону
Ось як отримати спадщину з-за кордону, перебуваючи в США:
- Візьміть свідоцтво про смерть: Ви повинні отримати свідоцтво про смерть померлого. Ми рекомендуємо зробити кілька копій, оскільки цей документ знадобиться вам для кількох юридичних і податкових процедур.
- Отримайте заповідальні документи: Ви повинні перевірити, чи є заповіт. У цьому документі буде вказано, хто є виконавцем заповіту. Якщо виконавця немає або заповіту не існує, буде призначено адміністратора. Щоб отримати фінансові активи, ви повинні пройти процедуру оформлення заповіту.
- Дотримуйтесь місцевого податкового законодавства: У кожній країні діють різні закони про податок на спадщину. Ви повинні знати, які вони є, і дотримуватися цих правил. Адвокат в іншій країні може допомогти зорієнтуватися в цих законах. Можливо, вам також доведеться сплатити відповідні податки та борги, якщо це стосується вашої ситуації.
- Передайте активи: Останній крок - переведення активів на себе. Під час цього процесу вам потрібно буде подати різні форми та ідентифікаційні документи. Важливо знати, які документи ви повинні подати і які форми ви повинні заповнити.
Документи, такі як паспорт, свідоцтво про родинні зв'язки або свідоцтво про смерть, є важливими для успадкування грошей з-за кордону. Вам можуть знадобитися послуги перекладу свідоцтва про смерть, якщо ці документи викладені іншою мовою.
Декларування спадщини
Отримавши спадщину з іншої країни, ви повинні зробити ще кілька речей. Ваш юридичний обов'язок - задекларувати те, що ви успадкували, в податковій службі. Однак вам не обов'язково включати все в податкову декларацію. Нижче наведено кілька основних вказівок, які допоможуть вам зрозуміти, як декларувати спадщину після отримання грошей у спадок з-за кордону.
Пам'ятайте про пороги звітності
Поріг податкової звітності залежить від того, що ви успадкували від померлого. Якщо рахунок в іноземному банку коштує понад $10 000, ви повинні повідомити про це в податкову службу.
А як щодо іноземних трастів? У цьому випадку подавати інформаційну декларацію зобов'язаний сам траст.
Ви повинні інформувати податкову, коли отримуєте іноземні подарунки вартістю понад $100 000. Якщо у вас є офшорні активи вартістю $200 000 або більше, ви повинні повідомити про них. За несвоєчасну подачу декларації та недостовірну звітність передбачено штраф.
Найняти місцевого податкового фахівця
Орієнтуватися в місцевому та міжнародному податковому законодавстві та юридичних процесах досить складно. Більше того, ці закони та процеси регулярно змінюються. Найпростіший спосіб розібратися з цим - найняти місцевого податкового фахівця. Вони знають, що робити, і приймуть найкращі рішення для мінімізації ваших податкових зобов'язань.
Наприклад, вам може бути вигідніше продати свої закордонні акції, ніж тримати їх у себе. Вони можуть пояснити, як можна уникнути різних зборів, коли ви успадковуєте певні іноземні активи.
Вони також можуть відповісти на питання на кшталт: "Чи може громадянин США успадкувати майно в Мексиці?". Відповідь "так", але це не так просто, тому що на це може вплинути кілька факторів.
Ви завжди можете скористатися онлайн-сервісом перекладу, якщо ваш податковий фахівець потребує перекладу фінансових документів.
ПОШИРЕНІ ЗАПИТАННЯ
Хочете дізнатися щось ще про те, як привезти гроші, отримані у спадок, до США? Перегляньте цей розділ, оскільки він містить відповіді на всі питання про отримання спадщини з іншої країни.
Чи існує в США податок на спадщину?
Ні, у США немає податку на спадщину на федеральному рівні. Однак це залежить від того, в якому штаті ви живете. Наступні штати мають податок на спадщину:
- Кентуккі
- Меріленд
- Небраска
- Нью-Джерсі
- Пенсильванія
Нещодавно в штаті Айова скасували податок на спадщину, якщо смерть настає 1 січня 2025 року або пізніше.
Які санкції, якщо я не задекларую спадщину з-за кордону?
Якщо ви не задекларуєте спадщину з-за кордону, вам загрожують наступні штрафи:
- За подарунки вартістю понад $100 000 ви заплатите штраф у розмірі 35% від валової вартості активу.
- За офшорні активи вартістю $200 000 і вище штраф становить $10 000. Якщо ви не виконаєте вимоги, штраф може зрости до $50 000.
- Для іноземних трастів неточності та несвоєчасна подача декларації тягнуть за собою штраф до 5% від вартості спадщини або $10 000.
Скільки грошей я можу отримати в подарунок з-за кордону?
Як громадянин США, ви не маєте жодних обмежень щодо суми грошей, яку ви можете отримати в подарунок з-за кордону як громадянин США. Однак, якщо сума перевищує $100 000, ви повинні подати форму 3520.
