海外から遺産を受け取る方法

海外からの相続を請求する方法を知っておくことは、法的な複雑さや重い罰金を避けるために不可欠です。どの税法が適用されるのか、財産をどのように報告するのか、どのような書類に記入するのかを理解する必要があります。このような手続きを行ったことがない場合は特に、手続き全体が複雑に感じられるかもしれません。最愛の人を亡くし、その悲しみに打ちひしがれているときでさえ、この手続きに圧倒されることだろう。

このガイドを読めば、新たな財産を手に入れたことを知った後、次に取るべき行動を学ぶことができる。海外から遺産を受け取ることについてのすべてを理解するために読み進めてください。

相続の種類

海外から相続が発生した場合、まず最初に確認しなければならないのは、どのような形で相続が発生するのかということです。受け取る国際相続財産の種類によって、守るべきルールや手続きが異なります。

大まかに言えば、3つのタイプについて知っておく必要がある。

お金と投資

かなり一般的な相続のタイプは、金銭や投資という形である。一般的には、外国の銀行口座に現金一括で入金されることが多い。しかし、債券、株式、投資信託、その他の金融投資などの資産を受け取ることもできます。 

まず、外国の銀行口座に関するすべての情報を開示する。これには口座の総額も含まれます。万ドル以上の場合は、外国銀行・金融口座申告書（FBAR）を提出する必要があります。

現金贈与が$100,000を超える場合は、Form 3520を提出する必要があります。一定の基準を超える場合は、Form 8938を提出する必要があります。 

外国への投資に関しては、IRSが受動的外国投資会社（PFIC）に分類する可能性がある。また、為替レートを考慮しなければならず、外国の税金に対処しなければならない場合もある。 

公証された書類の翻訳は、お金を受け取ったり送金したりする際に役立ちます。

土地と不動産

外国の相続財産を土地や不動産の形で受け取ることができます。この場合、米国で連邦相続税を支払う必要がないのは朗報です。しかし、相続した財産をどうするかは、内国歳入庁（IRS）への申告に影響します。 

例えば、不動産を賃貸している場合は、その収入を報告します。不動産を売却する場合は、キャピタルゲイン税を計上しなければなりません。また、税務申告の際には、書類の翻訳サービスも必要になります。

しかし、不動産を維持するのであれば、固定資産税やその他関連する税金を負担することになる。

会社所有

最後のタイプは会社所有です。外国の事業を相続した場合、税務上の責任が生じます。金融口座が株式を管理している場合は、Form 8938を提出する際に含める必要はありません。しかし、金融口座がなく、IRSの基準を超える場合は、Form 8938に記載する必要があります。

事業の利益から配当という形で収入を得ている場合はどうでしょうか？この場合、米国の税法が適用されます。また、支配外国法人や世界無形低課税所得（GILTI）についても考慮する必要があります。

このプロセスに公認翻訳サービスが必要かどうかを確認してください。

相続税

相続税は、被相続人から遺産を受け取るために支払う税金です。しかし、次のセクションで説明するように、いくつかの条件が納税義務に影響します。

相続税と遺産税

相続税は相続税とは異なる。相続税では、財産を受け取る前の総額に対して課税されます。この税金は遺産が負担します。米国には連邦遺産税があり、その割合は財産の価値によって異なります。

しかし、相続税のルールは国によって異なります。例えば、不動産の所在地や不動産所有者との関係などが納税義務に影響することがあります。

また、米国が故人の国と租税条約を結んでいるかどうかも考慮する必要がある。また、遺産の法的所有者となる前に、検認の手続きをしなければならない場合もある。

海外からの相続の請求方法

ここでは、米国にいるときに海外からの相続を請求する方法を説明します：

1. 死亡証明書を入手する：故人の死亡診断書を入手する必要があります。この証明書は、法律や税金に関する手続きで使用する必要があるため、複数のコピーを取っておくことをお勧めします。
2. 遺言書を入手する：遺言書があるかどうかを確認する必要があります。この書類には遺言執行者が誰であるかが記載されています。遺言執行者が不在の場合や遺言書が存在しない場合は、管理人が担当します。財産を受け取るためには検認手続きを行う必要があります。
3. 現地の税法に従う：国によって相続税法は異なります。その内容を把握し、規則を遵守する必要があります。外国にいる弁護士であれば、これらの法律をナビゲートすることができます。また、あなたの状況に応じて、関連する税金や負債を支払わなければならない場合もあります。
4. 資産を譲渡する： 最後のステップは、資産を自分に移すことです。このプロセスでは、様々な書類や本人確認書類を提出する必要がある。どのような書類を提出し、どのようなフォームに記入しなければならないかを学ぶことは重要である。 

パスポート、親族関係証明書、死亡証明書などの書類は、海外のお金を相続するために重要です。これらの書類が異なる言語で書かれている場合、死亡証明書の翻訳サービスが必要になることがあります。

相続の申告

外国から遺産を受け取ったら、さらにいくつかのことをしなければなりません。相続した財産を国税庁に申告する義務があります。しかし、すべてを申告書に記載する必要はありません。ここでは、海外から遺産を受け取った後の相続申告を理解するための基本的なポイントをご紹介します。

報告基準を意識する

税務申告の基準は、故人から相続するものによって異なります。海外の銀行口座に1万ドル以上の価値がある場合は、IRSに報告する必要があります。 

外国信託の場合はどうですか？この場合、情報申告をするのは信託の責任です。 

10万ドル以上の海外贈与を受けた場合、IRSに報告する必要があります。20万ドル以上のオフショア資産がある場合は、それを報告する必要があります。申告が遅れたり、不正確な申告をすると罰金が課せられます。

地元の税務専門家に依頼する

国内外の税法や法的手続きをナビゲートすることは混乱を招きます。しかも、これらの法律や手続きは定期的に変更されます。これに対処する最も簡単な方法は、地元の税務専門家を雇うことです。彼らは何をすべきか熟知しており、納税額を最小限に抑えるために最善の決断をしてくれるだろう。

例えば、外国株を持ち続けるよりも売却した方が良い場合もある。また、特定の海外資産を相続する際に、様々な手数料を回避する方法についても説明してくれる。 

また、「米国市民はメキシコの財産を相続できるか」といった質問にも答えることができる。答えはイエスだが、いくつかの要素が絡んでくるので一筋縄ではいかない。

税理士が財務書類の翻訳を必要とする場合は、いつでもオンライン翻訳サービスを利用することができます。

FAQ

米国に遺産を持ち込む方法について、他に知りたいことはありますか？このセクションでは、外国からの相続に関するあらゆる疑問にお答えします。